【税金】海外FX 国内FX 損益合算はできるのか

私は塩漬けのオージーくんをC証券とNクリック365で保有しているため、毎年確定申告をしています。昨年度から海外FX口座を始めて、昨年度いい感じのマイナスが出たので、相殺できたらいいなと思い、税についてしらべました。

結論から言うと、海外FXの損益と、国内FXの損益は全く異なるカテゴリーのため、合算は出来ません。それぞれで完結しなければならないという結論です。でも、そんな中でも財テクがあったんでご紹介します。

FXの利益を確定申告が必要な人

そもそもFXの利益は給与所得者であれば、年間20万円以上の利益、それ以外の人は、年間38万円以上の利益の場合に必要になってきます。

会社員や、パートをしながらFXで稼いでいる人は前者になります。このルールは、 居住地が日本であれば 海外でも国内でも同じです。

海外FXの税

総合課税という税制度。稼げば稼ぐだけ税金が重くなる累進課税という仕組み。

年間利益税率税率の内訳控除額
195万以下15%所得税5%+住民税10%0円
195万超~330万以下20%所得税10%+住民税10%97,500円
330万超~695万以下30%所得税20%+住民税10%427,500円
695万超~900万以下33%所得税23%+住民税10%636,000円
900万超~1,800万以下43%所得税33%+住民税10%1,536,000円
1,800万超~4,000万以下50%所得税40%+住民税10%2,796,000円
4,000万超~55%所得税45%+住民税10%4,796,000円

海外FX メリット

・年間利益が330万円以下なら税率20%なので、海外の方が税金が安い

tom
tom

えっ?

195万円から330万円までなら、税率は国内FXと同じ20%じゃん。

先生
先生

はい。195万円から330万円までなら、税率だけ見ると国内FXと同じ20%です。

上の表の一番右列を見てください。

控除額がポイントになります。

総合課税は課税される所得額に応じて一定の控除を受けることができます

195万円から330万円までだと97500円が控除額です。

例えば、330万円の年間利益があっても97,500円は利益から差し引くことができるので、課税対象は約320万円になり、控除ができない国内FXで年間330万円の利益を出すよりも税金が安くなります

・たまに海外FXで開催される、100%ボーナス、200%ボーナスのクレジット分が課税対象外なので、じゃんじゃん利用できる。(^^)/

デメリット

利益が増えるほど税額が大きくなり、損をする仕組み

複数年の損失繰越ができない。

海外FX テク

海外FXは、総合課税の雑所得という括りなので、総合課税の雑所得どうしであれば損益合算ができます。

海外FXが相殺できる収入源例

仮想通貨やバイナリーオプション、アフィリエイト、原稿収入、ネット転売などは雑所得なので、相殺できる。

海外FX、仮想通貨で利益から差し引ける主な経費には、以下がある。しっかり経費として計上することが必要だ。

経費としては、手数料、インターネット通信費 (トレード割合分) 、FX教材費用、電話代(トレード割合分)、セミナー参加に係る費用(出張経費)、VPS経費、PC代金などがある。

注意点として、見落としがちなのが、私も使用してますが、FXRoyalCashBackTaritaliなどのキャッシュバックサイト経由で口座開設をし、トレード毎にキャッシュバックされる場合の、「キャッシュバック」は収入になりますので、課税対象です!別の記事で書きますが、今のところxmが使いやすいです。(gem、bigboss、xmの内では)

  • 330万円以下の利益は海外FXでOK
  • 国内FXと海外FXとの損益合算は出来ない
  • 経費計上は確実に
  • 100%ボーナスなどは、収入にならないので、課税対象外。
  • キャッシュバックは課税対象

国内FXの税

申告分離課税という税制度。いくら稼いでも一定の税額。税率は20%

メリット

海外FXのデメリットの裏返しです。

  • 利益が増えても税率は一律20%でわかりやすい。(330万円より稼ぐなら国内がおすすめ
  • 過去3年間分の損失を相殺できる。(一昨年の損を去年の利益で穴埋めしても埋めきれなければ、今年も利益から残っている損失額を引ける。)これはとても嬉しいポイント。

デメリット

  • 330万円以下の利益だと海外FXの方がお得。
  • レバレッジが25倍まで
  • 国内口座はスリッページがほぼ必ずある。みなさん指値と同じ額で利確されてますか?

その他注意

YJFXなどのトレード毎のpaypayキャッシュバックも課税対象。

tom
tom

利益が330万円に行くまでは、海外FXでトレードしていくのが賢い。この1択!

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